2025년 11월, 국세청은 새로운 세무행정 운영방안을 발표하며, AI 기반의 국세행정을 위한 대전환을 강조하고 있다. 이는 중소기업과의 협력을 통해 국가 경제에 긍정적인 영향을 미치기 위한 중요한 전략으로, 납세자에게 보다 나은 서비스를 제공하기 위한 여러 방안이 포함되어 있다.
국세행정의 AI 대전환과 중소기업 지원
AI 기반 세무행정의 주요 추진 방안
2025년 11월 3일, 임광현 국세청장은 첫 전국 세무관서장 회의를 통해 AI 중심의 국세행정 운영 방안을 발표했다. 이번 방안은 납세 서비스의 질을 향상시키고, 세무조사 및 체납관리 과정의 효율성을 높이기 위한 목적으로 설정되었다. AI 기술을 활용하여 세정 프로세스를 개선하고, 납세자에게 맞춤형 서비스를 제공하는 방향으로 진행되고 있다. 2026년부터 본격적인 AI 서비스가 개통될 예정으로, 이를 위해 필요한 인프라 구축과 예산 확보가 신속하게 진행될 계획이다.
AI 대전환의 핵심 요소로는 과세정보의 보호와 국세업무에 특화된 AI 모델의 도입이 포함된다. 이를 통해 납세자의 개인정보를 안전하게 관리하면서도 효율적인 세무 서비스를 제공할 수 있는 기반이 마련될 것이다. 또한, AI 인력 양성을 위한 노력이 이루어지며, 전문 인력을 충원하여 AI 기술의 연구 및 개발에 힘쓸 예정이다. 이러한 변화는 국세청의 세정업무 전반에 혁신을 가져오고, 납세자와의 신뢰를 구축하는 데 기여할 것이다.
중소기업을 위한 세정지원 방안
국세청은 중소기업의 투자 확대와 일자리 창출을 지원하기 위해 2024 귀속 세무조사 대상에서 제외하는 방안을 마련하였다. 2024사업연도에 수입금액이 1,500억 원 이하인 조세특례법상 중소기업이 2026년 투자금액을 2025년 대비 5% 이상 증가시킬 계획을 제출하면, 정기 세무조사에서 제외된다. 이와 동시에 일자리 창출 계획서를 제출한 중소기업에도 같은 혜택이 적용된다.
이러한 지원은 중소기업이 경기 회복에 기여할 수 있도록 유도하며, 자금 유동성을 높이는 데 중요한 역할을 할 것이다. 특히, 창업 5년 이내의 스타트업은 정기 세무조사에서 제외되어 기업의 성장에 집중할 수 있는 환경이 조성된다. 이러한 조치는 중소기업의 세정환경을 개선하고, 추가적인 세제 혜택을 제공하여 기업의 재무 안정성을 높이는 데 기여할 것이다.
세무조사 및 납세자 보호 강화
세무조사 관행의 개선
국세청은 세무조사 과정에서 납세자의 불편을 최소화하기 위한 방안을 마련하였다. 정기 세무조사 시 조사팀의 상주 기간을 단축하고, 납세자의 의견을 반영하여 조사 방식을 개선하는 것이 목표이다. 이를 통해 납세자는 보다 원활하게 세무조사에 응할 수 있을 것이며, 세무조사의 부담을 줄일 수 있다. 또한, 납세자 보호 담당관이 세무조사 과정에 참여하여 납세자의 불편 사항을 적극적으로 해소할 예정이다.
이와 같은 변화는 세무조사에 대한 납세자의 신뢰를 높이고, 세무 행정의 투명성을 강화하는 데 기여할 것이다. 또한, 조사 대상을 확대하여 다양한 업종에서 발생할 수 있는 문제를 사전에 예방할 수 있는 기회를 제공한다.
국세 체납관리 체계의 혁신
국세청은 체납자에 대한 관리 체계를 전면 혁신하기로 하였다. 체납 관리 단을 신설하여 전수 실태 확인을 실시하고, 체납자 유형에 맞춘 맞춤형 징수 체계를 구축할 예정이다. 특히, 고액 체납자에 대해서는 즉각적인 추적조사를 통해 징수 절차를 신속히 진행할 계획이다. 이러한 조치는 국가 재정 안정성을 높이는 데 기여하고, 공정한 세정 환경을 조성하는 데 중요한 역할을 할 것이다.
체납 관리의 강화는 국세청이 체납자에 대한 관리 방식을 보다 체계적으로 개선하는 것을 목표로 하며, 이를 통해 세수 확보를 극대화할 수 있을 것이다. 체납자에 대한 금융거래 정보 조회 범위를 확대하여 보다 정교한 징수 체계를 마련하고, 외국 과세당국과의 협력을 통해 해외에 은닉된 자산을 회수할 수 있는 기반을 마련할 예정이다.
세정 지원을 위한 실질적인 실행 절차
실행 절차의 명확화
국세청의 세정 지원 방안은 다음과 같은 실행 절차로 진행된다. 첫째, 중소기업은 투자 확대 또는 일자리 창출 계획서를 작성하여 제출해야 한다. 둘째, 제출된 계획서는 국세청의 검토를 통해 지원 여부가 결정된다. 셋째, 지원이 결정되면 해당 기업은 세무조사에서 제외되며, 지원 내용이 반영된 세무 서비스를 제공받게 된다.
- 중소기업은 투자 또는 일자리 창출 계획서를 작성한다.
- 계획서를 국세청에 제출한다.
- 국세청은 제출된 계획서를 검토한다.
- 지원 여부가 결정되면 기업에 통보한다.
- 지원 내용에 따라 세무조사에서 제외된다.
이러한 절차는 중소기업이 세정 지원을 신속하게 받을 수 있도록 하는 데 중요한 역할을 하며, 기업의 성장과 경기 회복에 기여할 것이다.
효과적인 세정 지원을 위한 체크리스트
세정 지원 점검을 위한 필수 항목
세정 지원의 효율성을 높이기 위해서는 다음과 같은 체크리스트를 활용할 수 있다. 이를 통해 중소기업은 지원을 받을 준비가 되었는지 점검할 수 있다.
| 추천 상황 | 막히는 지점 | 회피 팁 |
|---|---|---|
| 투자 계획 수립 | 계획서 작성 지연 | 미리 자료를 준비한다 |
| 일자리 창출 계획 | 인원 수 증가 미비 | 인력 충원 계획을 세운다 |
| 세무조사 제외 | 신청 기한 초과 | 마감일을 체크한다 |
| 세제 혜택 안내 | 정보 부족 | 전문가와 상담한다 |
| 정기 세무조사 유예 | 신청서 미제출 | 신청서를 조기에 준비한다 |
이러한 체크리스트는 중소기업이 세정 지원을 원활하게 받을 수 있도록 도와준다. 각 항목을 점검하고 준비하는 과정에서 기업은 자신의 상황을 명확히 파악할 수 있으며, 필요한 조치를 취할 수 있다.
지금 당장 시작할 수 있는 실행 방안
2025년 11월 기준으로, 중소기업은 국세청의 세정 지원을 통해 투자를 확대하고 일자리를 창출하는 기회를 잡을 수 있다. 이를 통해 경제 회복에 기여하는 동시에 기업의 성장을 도모할 수 있다.