2025 연말정산 변화와 혜택

2024년도 연말정산이 다가오면서 새로운 세액공제와 소득공제 항목들이 생겼습니다. 특히 신혼부부, 자녀가 있는 가족, 청년층에게 유리한 내용이 많아 기대되는 바입니다. 이번 글에서는 연말정산의 변화된 점들을 자세히 살펴보겠습니다.

 

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신혼부부를 위한 연말정산 변화

결혼세액공제 신설

2024년부터 2026년까지 혼인신고를 하는 경우, 결혼세액공제를 받을 수 있습니다. 첫 해에 한해 50만 원의 세액공제를 받을 수 있으며, 이는 생애 단 한 번만 적용됩니다.

장기주택저당차입금 이자상환액 소득공제 확대

주택을 구매하고 발생한 대출 이자에 대해 소득공제를 받을 수 있는 기회가 확대되었습니다. 기존의 공제 한도가 300만 원에서 600만 원으로, 최대 1,800만 원에서 2,000만 원으로 상향 조정되었습니다.

월세액 세액공제 기준 한도 상향

월세액에 대한 세액공제 한도가 750만 원에서 1,000만 원으로 증가했습니다. 또한, 소득 기준이 기존 7,000만 원 이하에서 8,000만 원 이하로 변경되어 더 많은 사람들에게 혜택이 돌아갑니다.

 

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자녀가 있는 가족을 위한 연말정산 변화

자녀세액공제액 확대

이번 연말정산에서는 자녀세액공제가 확대되었습니다. 2명 이상의 자녀가 있는 경우, 세액공제가 5만 원 상향됩니다. 이 외에도 손자녀도 공제 대상에 포함됩니다.

구분	현행(자녀)	개정(자녀)
1명	15만 원	15만 원
2명	30만 원	35만 원
3명 이상	30+30x(자녀 수-2)만 원	35+30x(자녀 수-2)만 원

의료비 세액공제 확대

6세 이하 자녀의 의료비에 대해 전액 세액공제가 가능해졌습니다. 또한, 산후조리원 비용에 대한 공제도 대폭 완화되었습니다.

출산, 보육수당 비과세 한도 상향

만 6세 이하 자녀를 둔 근로자를 위한 출산 및 보육수당 비과세 한도가 월 10만 원에서 20만 원으로 상승했습니다.

청년을 위한 연말정산 변화

주택청약종합저축 소득공제 한도 상향

청년들이 주택청약을 통해 소득공제를 받을 수 있는 한도가 기존 10만 원에서 25만 원으로 상향되었습니다. 이를 통해 최대 120만 원의 소득공제를 받을 수 있습니다.

중소기업 취업자 소득세 감면 연장 및 대상 확대

중소기업 취업자는 최대 90%의 소득세 감면 혜택을 계속해서 받을 수 있으며, 적용 기한이 2026년까지 연장되었습니다.

기타 연말정산 변화

신용카드 소득공제율 한시 상향

신용카드 사용금액의 105%를 초과하는 부분에 대해 10%의 추가 공제를 받을 수 있으며, 최대 100만 원까지 공제가 가능합니다.

고액 기부에 대한 기부금 세액공제율 한시 상향

고액 기부에 대한 세액공제율이 40%로 높아졌습니다. 이는 3천만 원 초과 기부에 한해서 적용되며, 현금 기부 시 반드시 영수증을 준비해야 합니다.

올해 연말정산에서는 다양한 공제 항목과 한도의 변화가 기대되는 만큼, 특히 자녀가 있거나 신혼부부, 청년이라면 더욱 많은 혜택을 누릴 수 있습니다. 이러한 변화를 적극 활용하여 성공적인 연말정산을 진행하시기 바랍니다.

자주 묻는 질문

질문1: 결혼세액공제는 어떻게 받을 수 있나요?

결혼세액공제는 혼인신고 후 첫 해에 한해 50만 원을 세액에서 공제받을 수 있습니다.

질문2: 자녀세액공제는 몇 명의 자녀에게 적용되나요?

자녀세액공제는 8세에서 20세 사이의 자녀와 손자녀에게 적용되며, 자녀 수에 따라 공제액이 달라집니다.

질문3: 신용카드 소득공제는 어떻게 적용되나요?

신용카드 사용금액의 105%를 초과하는 부분에 대해 10%의 추가 공제를 받을 수 있으며, 최대 100만 원까지 가능합니다.

질문4: 의료비 세액공제는 어떻게 변경되었나요?

6세 이하 자녀의 의료비에 대해 전액 세액공제가 가능해졌으며, 산후조리원 비용에 대한 공제 기준도 완화되었습니다.

질문5: 주택청약종합저축 소득공제는 얼마까지 가능하나요?

주택청약종합저축의 소득공제 한도가 25만 원으로 상향되어 최대 120만 원의 소득공제를 받을 수 있습니다.

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